Образовательный центр МФЦ→Семинары для участников рынка коллективных инвестиций и НПФов→Подготовка тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании в соответствии с требованиями Банка России. Составление финансовой отчетности в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П

Подготовка тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании в соответствии с требованиями Банка России. Составление финансовой отчетности в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П

Кратко

Подробное описание

Программа

Прошедшие семинары

До 31 августа 2017 года управляющие компании инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов (осуществляющие переход на план счетов и ОСБУ Банка России к 01.01.2018 г.) – далее также «УК» или «управляющие компании» – должны предоставить в контролирующий орган тестовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность за первое полугодие 2017 года, составленную в соответствии с новыми требованиями.

До 31 мая 2017 года управляющие компании инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов (осуществляющие переход на план счетов и ОСБУ Банка России к 01.01.2018 г.) – далее также «УК» или «управляющие компании» – должны предоставить в контролирующий орган тестовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность за первый квартал 2017 года, составленную в соответствии с новыми требованиями.

Участие в семинаре будет способствовать не только исполнению УК требований по подготовке тестовой отчетности за первый квартал 2017 года, но и поможет овладеть приемами составления тестовой отчетности за полугодие, девять месяцев и весь 2017 год.

Кроме того, на семинаре будут даны рекомендации по применению УК Положения Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П, позволяющие освоить составление «полноценной» бухгалтерской (финансовой) отчетности УК по завершению переходного периода.

Целевая группа

Семинар рассчитан на бухгалтеров, аудиторов УК, а также всех желающих овладеть вопросами составления и основами анализа финансовой отчетности некредитных финансовых организаций, в первую очередь, УК.

Скидка

Скидки в размере от 10 до 15 процентов предоставляются клиентам Института или Учебного центра МФЦ, владельцам дисконтных карт системы «Образование», а также начиная со второго слушателя от одной организации (10 процентов). Скидка в размере 20 (двадцати) процентов предоставляется организациям, указавшим Институт МФЦ в Плане обучения (изменениях, дополнениях к Плану обучения).

Программа семинара

день первый (10:00-13:00)

I. «Методологические вопросы. Позиции и рекомендации аудитора».

Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании, составленной в соответствии с новыми требованиями: принципы, основы, правила и практические подходы.
Формирование вступительного баланса: показатели, сопоставимая сравнительная информация, правила и практические подходы.
Основа формирования входящих остатков вступительного баланса: правила и практические подходы.
Перенос входящих остатков вступительного баланса: правила и практические подходы.
Нормативное регулирование и методологические основы оценки активов, обязательств и капитала в целях подготовки первой бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании, составленной по ОСБУ.
Отражение сумм переоценки стоимости активов и обязательств управляющей компании в целях подготовки первой бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании, составленной по ОСБУ.
Подготовка и представление тестовой бухгалтерской (финансовая) отчетности управляющей компании, составленной по ОСБУ, за первый квартал 2017 года.

день второй (10:00-17:00)

II. «Практические вопросы. Трансформация в целях составления тестовой отчетности. Практические примеры».

Модели трансформации. Основополагающие принципы трансформации отчетности. Этапы трансформации отчетности. Понятие трансформационных корректировок. Виды трансформационных корректировок. Корректировки отчетного года и корректировки прошлых лет, взаимосвязь между ними. Методы произведения корректирующих проводок. Формирование и основные положения политики трансформации отчетности в организации. Информационная база трансформации и порядок ее формирования. Сравнительный анализ учетной политики по РСБУ и по ОСБУ. Выявление области корректировок.
Трансформационные корректировки. Формирование макетов форм отчетности в формате ОСБУ и примечаний к ним. Трансформационные таблицы и их подготовка. Порядок выполнения трансформационных (корректирующих) проводок. Документальное оформление корректирующих проводок.
Практические примеры наиболее распространенных трансформационных корректировок для управляющих компаний, в т.ч. в части трансформации объектов учета:

основные средства;
нематериальные активы;
финансовые вложения;
дебиторская/кредиторская задолженность;
займы и кредиты;
доходы/расходы будущих периодов.

Подготовка отчетности. Подготовка и оформление баланса, отчета о финансовых результатах, отчета об изменениях собственного капитала. Правила формирования отчета о движении денежных средств. Состав и оформление примечаний к формам отчетности. Подготовка дополнительных отчетов.
Организационные вопросы трансформации: график работы, кадровое обеспечение, инструментарий, ответственность исполнителей и др. Аудит трансформации.
Практический пример отчетности УК, составленной методом трансформации.
Основы элементарного анализа отчетности УК, составленной по ОСБУ.

Прошедшие семинары

Название курса	Даты проведения	Место проведения	Итоги
Подготовка тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании в соответствии с требованиями Банка России. Составление финансовой отчетности в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П	02 августа 2017 → 03 августа 2017	Центральный офис - г. Москва