Затраты и себестоимость в бухгалтерском и налоговом учете

Общие вопросы

Различие задач бухгалтера в области бухгалтерского и налогового учета. Какая отчетность достоверная. Технология определения налоговых рисков. Что бывает за неправильный бухгалтерский учет расходов. Сближаются или отдаляются бухгалтерский и налоговый учета расходов. Возможности и ограничения учетных политик как средства сближения бухгалтерских и налоговых расходов. 

Основные средства как расход

Чем регулируется бухгалтерский учет основных средств в 2016 и 2017 году – с чем сравнивать их налоговый учет

Учет сложного объекта – не так, как в бухгалтерском учете

Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих, которых нет в бухгалтерском учете

«Подводные камни» амортизационной премии

Налоговые и бухгалтерские даты и сроки амортизации – в чем можно и в чем нельзя избежать различий

Амортизация модернизированного/реконструированного объекта – можно ли избежать ПБУ 18/02

Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества – налоговые возможности, которых не в бухгалтерском учете и наоборот

Ремонт или модернизация – бухгалтерский и налоговый понятийный аппарат, критерии и примеры различения

Выбытие – различаются ли бухгалтерские и налоговые его основания, порядок признания и оценки связанных с ним расходов и доходов

Расходы по основным средствам, которые могут или должны быть только в бухгалтерском учете  

НМА и НИОКР как расход

Налоговые и бухгалтерские критерии капитализации расходов на нематериальные объекты 

Отличия между бухгалтерским учетом расходов, связанных с НМА и бухгалтерским учетом расходов, связанных с основными средствами

Амортизация НМА в налоговом и бухгалтерском учете

Бухгалтерский и налоговый учет затрат на доработку программного обеспечения. ЗD-модели

Основные проблемы бухгалтерского и налогового учета расходов на НИОКР. 

Материальные расходы

Чем регулируется бухгалтерский учет МПЗ в 2016 и 2017 году – с чем сравнивать их налоговый учет

Структурные отличия налоговых материальных расходов от бухгалтерских расходов, связанных с МПЗ

Кому выгодно постепенное списание в налоговом учете неамортизируемого имущества

Какие нормы позволяют и не позволяют одинаково признавать расходы на приобретение работ и услуг

Природоохранные и горно-подготовительные расходы в налоговом и бухгалтерском учете 

Нормы естественной убыли и технологические потери.

Оценка готовой продукции как будущего расхода в налоговом и бухгалтерском учете

Расходы на специальную одежду и др. СИЗ – роль норм и специальной оценки рабочих мест для налогового и бухгалтерского учета, «уходящие» особенности бухгалтерского учета.

Расходы на оплату труда

Необходимые и достаточные условия налогового учета расходов на оплату труда

Премии и надбавки – условия отнесения к налоговым расходам

Выходные пособия – налоговые риски 2014-2016 годов

Премии и надбавки – условия отнесения к налоговым расходам

Форменная одежда – две нормы для налогового учета расходов

Отпускные расходы в налоговом учете – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации, о приоритете специальных норм перед общими

Оплата жилья за работника – его доход или расходы организации.

Прочие расходы

Когда признаются расходы на «вспомогательные» работы и услуги.

Приобретение и внедрение программ для ЭВМ.

Аренда – роль сроков и регистраций в признании расходов.

Налоговый и бухгалтерский учет операций лизинга – основные различия

Зарубежные командировки в налоговом и бухгалтерском учете – плодить ли различия между учетами

НДС как налоговый расход: предъявленный, исчисленный, начисленный. доначисленный, восстановленный. По чьим правилам НДС становится расходом в бухгалтерском учете

Расходы на освоение природных ресурсов

Виды расходов и их налоговый учет, неизбежность различий с бухгалтерским учетом

Внереализационные доходы и расходы

Проценты по долговым обязательствам – два подхода к пониманию принципа начисления в налоговом и бухгалтерском учете

Суммовые и курсовые разницы – какие разницы между ними и с бухучетом еще остались  в гл.25 НК РФ

Резервирование сомнительных долгов – нюансы и проблемы,

Списание безнадежных долгов в бухгалтерском и налоговом учете – правила какого учета ведущие

Налоговые убытки при уступке прав требования – когда они «есть» и когда их «нет»

Уступка прав требования – ее налоговые недостатки и преимущества.

Налоговые расходы по операциям с ценными бумагами и ФИСС: проще подсчет -  ближе  с бухгалтерскому учету

Другие вопросы признания расходов

Распределяемые доходы и расходы – когда и какие. Расходы будущих периодов в законе «О бухгалтерском учете».  

Прямые и косвенные расходы – диапазон и пределы их вариативности.

«Опоздавшие» расходы – ошибка или новые обстоятельства, как применять ст.54 НК РФ.