Мониторинг законодательства 2015: право, бухгалтерский учет и налогообложение. Новые опасные виражи налоговых проверок. Дебиторы и кредиторы - правоприменительная практика в условиях кризиса

ЧАСТЬ 1. МОНИТОРИНГ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 2015: ПРАВО. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

1. Принципиальные изменения в гражданское законодательство, которые важно не пропустить

• Обновлено понятие юридического лица. Не пропусти нюансы при проверке контрагента!
• Изменилась классификация юридических лиц и организационно-правовые формы организаций. Какие документы необходимо переоформить, а какие можно не изменять. Как не доставить лишних проблем себе и не создать серьезных экономических и правовых последствий у контрагента.
• Принципиальные изменения в уставные документы. Зачем и как правильно проверить устав контрагента. Какую информацию там можно не найти и где ее искать…..
• Поменять юридический адрес станет проще, а за его недействительность накажут. Какой адрес указывать в первичных документах и счетах-фактурах, чтобы избежать конфликта с контролирующими органами.
• Полномочия гендиректора могут исполнять несколько людей. Как в этом случае оформлять первичные документы, счета-фактуры и доверенности.
• Доверенность - это просто, но "подводных камней" много. На этом и играют сейчас недобросовестные контрагенты, приводя Вас к колоссальным потерям.
• Новое подходы к формированию уставного капитала, специфика для ООО.
• Собрания провели, дивиденды успели выплатить по пониженным ставкам…. А факт принятия решения на общем собрании правильно подтвердили? Налоговики готовы предъявить претензии….
•  И снова про аффилированность... Не запутайся с терминологией при составлении Пояснительной записки.
• Прочие изменения в гражданское законодательство, которые важно не пропустить в повседневной работе.

2. Налоговый учет

• Анализ основных изменений законодательства, которые оказали влияние на исчисление налогов  в 2015 году. Слова знакомые, но в них заложили иной смысл…. Как не ошибиться?
• Последние разъяснения контролирующих органов и анализ судебных прецедентов по спорным вопросам.
• Характерные нарушения законодательства.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

УСН и ЕНВД

3. Оплата труда

• Анализ основных изменений законодательства, которые  окажут влияние на работу в 2015 году.
• Последние разъяснения контролирующих органов и анализ судебных прецедентов по спорным вопросам.
• Характерные нарушения законодательства.
• Каковы экономические и правовые последствия заявления Президента РФ В.В.Путина о необходимости усиления контроля над работодателями.
• Усилена ответственность за нарушение трудового законодательства, за несвоевременное проведение спецоценки тоже придется "раскошелится"….

4. Страховые взносы во внебюджетный фонды

• Практика применения новаций в 2015 году. На что обратить внимание.
• Последние разъяснения контролирующих органов и анализ судебных прецедентов по спорным вопросам исчисления страховых взносов в ФСС и ПФ России.
• Усиление контроля внебюджетных фондов при сдачи отчетности во внебюджетные фонды.

5. Бухгалтерский учет

• Анализ последних изменений в бухгалтерское законодательство. Требования к ведению учета ужесточили.
• Новые стандарты не приняты, но за соблюдение методологии следят бдительно. Расставляем акценты при ведении учета.
• Секреты аудиторской проверки. На что сегодня аудиторы обращают особое внимание,…..

ЧАСТЬ 2. НОВЫЕ ОПАСНЫЕ ВИРАЖИ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК

1. Последние изменения в сфере налогового контроля. Новый порядок возбуждения уголовных дел по отдельным видам налоговых преступлений (308‑ФЗ от 22.10.2014): как это работает и чего опасаться налогоплательщику.
2. Новое в проведении налоговых проверок в 2015 году.

• Камеральная проверка: процедура, процесс, оформление результатов, последствия.
• Мероприятия камеральной налоговой проверки. Камеральная проверка уточненной налоговой декларации. Камеральная проверка за пределами трехмесячного срока.

3. Камералка по НДС 2015 - анализ рисков, расставляем приоритеты, вырабатываем методы защиты.

• Выездная проверка: процедура, процесс, временные ограничения, исчисление срока проведения, приостановление проверки, основания продления срока проведения проверки. Мероприятия выездной налоговой проверки. Повторная выездная проверка. Оформление результатов проверки. Акт налоговой проверки, в т. ч. с грифом «секретно».
• Дополнительные мероприятия налогового контроля: виды, цели проведения, оформление результатов. Практические методы действий налоговиков. Чему и как можно противостоять.
• Порядок принятия решений по итогам рассмотрения материалов налоговых проверок.

4. Как подготовить возражения на акт проверки. Работа с доказательствами на стадии подготовки акта.

• «Умышленная неуплата налогов» и «нереальность сделки» – претензии, которые чаще всего предъявляют налоговики при проверках. В чем истинный смысл этих претензий и чем они могут грозить налогоплательщику.
• Обход налогового законодательства: понятие, анализ последствий для налогоплательщика.
• Налоговая добросовестность при заключении договоров. Налоговые последствия недействительных сделок (незаконных, мнимых, ничтожных); переквалификации сделок. Краткий практикум.
• Риски, которые может создать контрагент. Как проверять контрагента, чтобы избежать ненужных проблем. Методические указания Минфина России: о назначении выездных налоговых проверок по выявлению недобросовестных контрагентов (комментарий эксперта).
• Как обосновать выгоду, полученную по договору. Основания признания налоговой выгоды необоснованной (судебная практика, документы Минфина России, результаты проверок).
• Как избежать претензий со стороны налоговиков в экономической необоснованности и документальной неподтвержденности расходов: практические ноу-хау.
• Последствия работы с недобросовестными контрагентами.

5. Обязательность досудебного порядка обжалования решений налоговых органов.

• Жалоба и апелляционная жалоба. Подготовка апелляционной жалобы на решение налогового органа (на примерах).
• Права налогоплательщика при обжаловании решения налогового органа, как правильно ими распорядиться.
• Процессуальные особенности рассмотрения возражений и претензий налогоплательщика в налоговом органе

6. Арбитражная практика – серьезный аргумент в споре с налоговым органом.

• Классификация судебных решений и их статус. Обязательно ли судебное решение по налоговым спорам для налоговых органов. Расставляем приоритеты.
• Тенденции развития судебной практики по налоговым спорам.
• Анализ знаковых судебных решений и практические рекомендации налогоплательщикам по защите их прав и законных интересов на стадии налоговой проверки и по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль, налога на имущество организаций, транспортного налога и пр.

ЧАСТЬ 3. ДЕБИТОРЫ И КРЕДИТОРЫ - ПРАВОПРИМЕНИТЕЛЬНАЯ ПРАКТИКА В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА

1. Понятие, состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности с позиций бухгалтерского и налогового учета: сравнительный анализ.
2. Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности.
3. Документальное оформление операций с задолженностью. Сложные вопросы оформления доверенностей.
4. Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете: рекомендации по формированию и использованию.
5. «Продажа» задолженности.
6. Учет расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте. Разбираем новации 2015 и анализируем переходные моменты.
7. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности.
8. Списание дебиторской и кредиторской задолженности: налоговые последствия, анализ вариантов.
9. Сложные аспекты учета расчетов: с покупателями и заказчиками; с поставщиками и подрядчиками; по посредническим и товарообменным операциям; при исполнении обязательства третьим лицом и при перемене лиц в обязательстве (уступка права требования, перевод долга); при прекращении обязательств по расчетам (путем зачета взаимных требований; при новации, отступном, прощении долга).

Ответы на вопросы, практические рекомендации