Внутренний учет и контроль профессионального участника рынка ценных бумаг (ПОЛНЫЙ КУРС БУДУЩЕГО СОТРУДНИКА БЭК-ОФИСА и КОНТРОЛЕРА)

 «Депозитарный учет»

Активные и пассивные счета депо. Виды пассивных счетов депо. План счетов. Поручение. Инициатор операции. Виды поручений. Попечитель и оператор счета. Виды операций. Виды отчетов Депозитария. Регистры депозитарного учета. Документы депозитария.

Тестирование

 «Брокерская/дилерская деятельность/ Маржинальное кредитование»
«Управление ценными бумагами»

Брокерская/дилерская деятельность/ Маржинальное кредитование

1. Дилерская деятельность. В чем отличие дилерской деятельности и простой покупки/продажи ценных бумаг.
2. Договор купли-продажи/мены/репо. Существенные условия.
3. Брокерская деятельность.
4. Брокерский договор. Договор комиссии. Договор поручения.
5. Конфликт интересов. Методы решения.
6. Допустимые и недопустимые операции дилера и брокера.
7. Права и обязанности дилера и брокера
8. Разделение средств брокера и его клиентов
9. Использование брокером денег клиентов
10. О чем обязан уведомлять брокер при заключении брокерского договора
11. Идентификация клиента при заключении брокерского договора.
12. Способы подачи поручений клиентов.
13. Отчетность брокера перед клиентами
14. Что обязан сделать брокер при аннулировании/приостановлении лицензии
15. Маржинальная и необеспеченная сделки
16. Величина обеспечения. Что может служить обеспечением.
17. Уровень маржи. Формула расчета. Уровни маржи, скидка.
18. Особенности расчета уровня маржи.
19. Периодичность расчета уровня маржи и величины обеспечения.
20. Особенность заполнения поручений на маржинальные сделки.
21. Какие обязательства возникают у брокера при совершении маржинальных сделок.
22. Требования о внесении средств. Журнал учета требований.
23. Отчетность по маржинальным сделкам: отчетность перед клиентами, перед Биржей, регистры внутреннего учета
24. Нормативы R1 , R2
25. Закон о защите прав инвесторов.
26. Тестирование

Управление ценными бумагами

1. Нормативная база по управлению ценными бумагами
2. Ограничения по рекламе услуги доверительного управления
3. Конфликт интересов. В каких случаях возникает. Что необходимо соблюдать, чтобы избежать конфликта интересов.
4. Объекты доверительного управления
5. Обособленное хранение денежных средств и ценных бумаг клиентов доверительного управления и доверительного управляющего.
6. Права и обязанности управляющего
7. Осуществление прав на ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении
8. Инвестиционная декларация – «правила игры»
9. Декларация о рисках
10. Идентификация клиента при заключении договора доверительного управления
11. Внутренние документы, которые обязан разработать доверительный управляющий при осуществлении деятельности по управлению ценными бумагами
12. Объединение средств клиентов в пулы
13. Оценка ценных бумаг для целей рекламы
14. Отчетность управляющего перед клиентами
15. Закон о защите прав инвесторов
16. Тестирование

 «Внутренний учет»

1. Что такое бэк-офис. Понятие внутреннего учета. Для чего он нужен. Какими нормативными актами регулируется.
2. Досье клиентов/контрагентов. Соблюдаем требования законодательства о противодействии легализации преступных доходов.
3. Договорная база: брокерский договор (комиссии/поручения), договор доверительного управления, договор купли-продажи/мены/репо.
4. Первичные документы внутреннего учета. Как они выглядят на практике? На что обращать особенное внимание? В бумажном виде или электронном?
5. Документооборот - кто кому какие документы. Какие функции возложить на бухгалтера а какие на бэк-офицера?
6. Решение практических задач: оформление первичной документации.
7. Регистры внутреннего учета. Что это такое, зачем они нужны? Заполнение полей – в программе или вручную?
8. Отчеты клиентам (брокерский, ДУ)
9. Акты сверок денежных средств и ценных бумаг.
10. Решение практических задач: отражение сделок и операций в регистрах внутреннего учета, расчет уровня маржи, оформление отчетов клиентам, составление актов сверок, составление отчетов в ФСФР.
11. Документооборот внутри компании – профессионального участника: бэк-офис – депозитарий – бухгалтерия – фронт-офис.
12. Тестирование

 «Отчетность в ФСФР/Расчет собственных средств»

1. Виды отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг в ФСФР. Регулярная отчетность, сроки сдачи. В каких случаях, и в какие сроки необходимо сдавать нерегулярную отчетность.
2. Составление отчетности: откуда (из каких подразделений организации и из каких документов) брать информацию, как рассчитывать показатели, на что обращать внимание, типовые ошибки. Решение кейса.
3. Как проверить правильность составления отчетности.
4. Внешний вид, комплектность, адреса сдачи, учет и хранение отчетности.
5. Меры ответственности руководителя и контролера.
6. Обсуждение вопросов:
   • каким образом по отчетности, сдаваемой в ФСФР можно увидеть соответствие или несоответствие организации лицензионным требованиям, выявить нарушения;
   • отвечают ли текущие формы отчетности задачам ФСФР, насколько информативны текущие формы отчетности;
   • что изменилось в новой электронной анкете ФСФР, устраняет ли новое программное обеспечение несостыковки и неинформативность.
7. Отчетность о внебиржевых сделках
8. Расчет собственных средств. Обсуждение методики расчета.
9. Тестирование

 «Лицензионные требования/Требования к специалистам/Внутренний контроль/Организация внутреннего контроля»

·  Общие принципы внутреннего контроля в организациях – профессиональных участниках рынка ценных бумаг

·  Виды контроля

·  Функции, права и обязанности контролера

·  Направления контроля:

• Лицензионные требования.
• Требования к специалистам.
• Расчет собственных средств.
• Норматив достаточности.
• Раскрытие информации.
• Требования к наличию внутренних документов
• Требования к разделению денежных средств клиента и проф.участника
• Проверка внутреннего учета и отчетности
• Иные контрольные точки: проверка внутреннего учета, отчетности, рекламы и т.д.

·  КоАП. Ответственность за нарушения

·  Тестирование