Внутренний контроль участников рынка ценных бумаг

Общий курс

Тема 1. Система внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг

1.1. Внутренний контроль профессионального участника рынка ценных бумаг: нормативное регулирование.

Организация внутреннего контроля. Инструкция о внутреннем контроле. Функции контролера. Отчетность контролера. Иные требования к организации и осуществлению внутреннего контроля.

1.2. Опыт организации системы внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг.

Система органов внутреннего контроля. Цели и задачи внутреннего контроля, функции, средства и виды контроля органов системы внутреннего контроля. Опыт организации Службы внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг. Основные процедуры внутреннего контроля. Основные направления внутренних проверок и практика их проведения.

1.3. Внутренний контроль за соответствием требованиям законодательства на рынке ценных бумаг управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Нормативные акты, регулирующие деятельность управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Практика проведения проверок ФСФР России управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Тема 2. Основные направления внутреннего контроля, типовые нарушения, выявляемые при проверках.

2.1. Внутренний учет профессионального участника рынка ценных бумаг.

2.2. Маржинальная торговля.

Понятие маржинальной торговли. Нормативные акты, регулирующие маржинальную торговлю. Понятие маржинальных и необеспеченных сделок согласно нормативным правовым актам. Требования и ограничения при осуществлении маржинальной торговли, установленные нормативными актами; внутренний контроль за соблюдением указанных требований и ограничений. Особенности совершения маржинальных операций для клиентов с повышенным уровнем риска

2.3. Разделение счетов.

Требования нормативных актов к разделению денежных средств брокера и его клиентов. Права и обязанности брокера. Движение денежных средств по банковским счетам.

2.4. Юридические аспекты внутреннего контроля.

Экспертиза внутренних документов профессионального участника рынка ценных бумаг. Экспертиза договоров, заключаемых профессиональным участником. Экспертиза документов, предоставляемых клиентами. Рассмотрение жалоб, запросов и обращений клиентов. Претензионная работа. Предоставление информации по запросам государственных органов.

2.5. Квалификационные требования к сотрудникам профессионального участника рынка ценных бумаг.

Квалификационные требования к различным категориям сотрудников профессионального участника. Совмещение отдельных видов деятельности сотрудниками профессионального участника.

2.6. Депозитарный учет.

2. 6.1. Учетная система, согласно требованиям регулятора. Ценная бумага. Формы выпуска ценных бумаг. Виды ценных бумаг. Эмитенты. Акция. Реестр акционеров. Регистраторы, депозитарии. Определение депозитария. Виды депозитариев. Лицензионные требования. Перечень документов, регулирующих деятельность депозитария, в том числе договорные отношения с клиентами. Объект депозитарной деятельности. Депозитарный договор, условия осуществления депозитарной деятельности.

2.6.2. Порядок проведения депозитарных операций. Соблюдение условий договоров. Ограничения на проведение операций, процедуры, механизмы. Депозитарные операции. Классификация депозитарных операций. Порядок проведения депозитарных операций. Основание для проведения депозитарной операции. Инициатор операции. Типы депозитарных поручений. Взаимодействие депозитария с реестродержателем, вышестоящим депозитарием, в том числе расчетным депозитарием. Оказание услуг, содействующих реализации владельцами ценных бумаг их прав по ценным бумагам, включая право на участие в управлении акционерными обществами, на получение дивидендов, доходов и иных платежей по ценным бумагам.

2.7. Бухгалтерия/финансовые показатели.

Расчет собственных средств профессионального участника и управляющей компании. Анализ баланса профессионального участника рынка ценных бумаг. Расчет и анализ показателей финансовой устойчивости и ликвидности.

2.8. Манипулирование ценами. Реклама. Конфликт интересов.

2.8.1. Законодательство в области манипулирования ценами. Проблемы применения действующего законодательства. Меры по предупреждению случаев манипулирования. Проверка фактов возможного манипулирования ценами на уровне профессионального участника. Проект федерального закона об инсайдерской информации и манипулировании рынком.

2.8.2. Реклама профессионального участника рынка ценных бумаг. Реклама управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Обязательные сведения, которые необходимо указывать в рекламе. Недобросовестная реклама.

2.8.3. Конфликт интересов между профессиональным участником и его клиентом. Конфликт интересов между работником профессионального участника и его клиентом. Методы предотвращения конфликта интересов.

2.9. Типовые нарушения, выявляемые при проведении проверок деятельности управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Тема 3. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

3.1. Законодательство в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Нарушения, выявляемые при проведении проверок.

Требования Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Рекомендации Правительства Российской Федерации, Росфинмониторинга, ФКЦБ России. Типовые проблемы, связанные с идентификацией клиентов и выгодоприобретателей. Типовые проблемы, связанные с отнесением операций к подлежащим обязательному контролю либо к необычным.

3.2. Практические аспекты организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Организация специального внутреннего контроля. Внутренние документы, касающиеся специального внутреннего контроля. Практические аспекты реализации программ специального внутреннего контроля. Требования к ответственному сотруднику. Практика проведения проверок специального внутреннего контроля.