Методика налогового консультирования (в рамках программы «Налоговое консультирование»)

ТЕМА 5.1. Организационно-методические основы налогового консультирования

Тема 5.1.1. Развитие  налогового консультирования как самостоятельного вида деятельности

• Ретроспективный обзор развития налогового консультирования в мире. Инфраструктура регулирования и саморегулирования налогового консультирования. История возникновения и развития  налогового консультирования в России.

Тема 5.1.2. Понятие, сущность и виды  налогового консультирования

• Предмет  и понятие налогового консультирования.
• Виды налогового консультирования: консультирование по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах, сборах и других обязательных платежах; налоговое планирование; порядок  ведения налогового учета; проверка правильности ведения налогового учета; составление налоговой отчетности  юридических и физических лиц; налоговое консультирование во время мероприятий налогового контроля; представление интересов консультируемого лица в ходе досудебного урегулирования налогового спора; представление интересов консультируемого лица в судебных органах.
• Тема 5.1.3. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию Законность. Объективность. Полнота и обоснование ответа. Индивидуальный подход. Конфиденциальность. Независимость. Собственная безопасность.

Тема 5.1.4.  Лица, профессионально оказывающие услуги по налоговому консультированию (налоговые консультанты)

• Внутренние и внешние налоговые консультанты. Особенности их деятельности. Требования, предъявляемые к внутренним и внешним налоговым консультантам.
• Основные типы консультационных организаций. Российские консультационные организации. Консультационные подразделения российских крупных компаний. Международные консультационные фирмы. Достоинства и недостатки каждого типа консультационных организаций.
• Квалификационная характеристика Минтруда России «Консультант по налогам и сборам».

Тема 5.1.5. Профессиональные объединения в сфере налогового консультирования. Палата налоговых консультантов

• Роль общественных (некоммерческих) объединений в формировании и регулировании рынка услуг по налоговому консультированию. Общественные профессиональные объединения как элемент саморегулирования и развития профессии налогового консультанта, гарантирующие  высокое качество услуг и профессиональное поведение своих членов. Палата налоговых консультантов России.

Тема 5.1.6. Основные модели и этапы процесса налогового консультирования

• Экспертная модель консультирования. Проектная модель консультирования. Процессная модель консультирования. Обучающая модель консультирования.

ТЕМА 5.2. Налоговое консультирование как правовой процесс

Тема 5.2.1. Общая характеристика законодательных актов, применяемых

в налоговом консультировании

• Конституция РФ, нормы международного права и международные договоры РФ, Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Трудовой кодекс РФ, Кодекс РФ об административных правонарушениях, Уголовный кодекс РФ, Федеральный закон «О бухгалтерском учете», законы и иные нормативные правовые акты.

Тема 5.2.2. Общее представление об информации

• Значение информации в деятельности налогового консультанта. Описание процессов деятельности, связанной с информацией (сбор, обработка, передача, хранение, поиск, защита). Виды информации, классификация информации по различным основаниям (по источнику, по способам употребления, по степени достоверности, по статусу, по важности, по степени оперативности и т. д.).

Тема 5.2.3. Институционально-правовые аспекты регулирования деятельности налогового консультанта

• Правовое положение лиц, профессионально оказывающих услуги по налоговому консультированию. Категории налоговых консультантов, их права и обязанности.
• Стандарты деятельности налоговых консультантов.
• Кодекс этики налогового консультанта.
• Правовое регулирование налогового консультирования за рубежом.

ТЕМА 5.3. Методы изучения конкретной ситуации и принятия решений

Тема 5.3.1. Общие вопросы принятия решений

• Определение понятия «решение». Принятие решения: этапы и проблемы. Особенности решений, принимаемых в налоговом консультировании.

Тема 5.3.2. Оптимальное решение по проблемной ситуации

• Анализ ситуации. Идентификация проблемы. Определение критериев выбора. Анализ критериев оптимальности решений. Отрицательные факторы, сопровождающие процесс принятия решений. Определение критериев выбора оптимальных решений.

Оценка,  выбор  и согласование альтернативных решений.

Выработка оптимального решения.

Тема 5.3.3. Практические вопросы по разработке и применению налоговым консультантом алгоритмов решения конкретных проблемных ситуаций и задач

• Анализ проблемы клиента. Изучение документов клиента. Изучение действующего законодательства по проблеме клиента. Доведение сущности проблемы до клиента. Выводы и рекомендации.

ТЕМА 5.4. Психологические аспекты, влияющие на эффективность

налогового консультирования

• Психологические ресурсы профессионализма налогового консультанта.
• Профессионально-значимые качества налогового консультанта как цель его профессионального самосовершенствования.
• Профессионально-значимые качеств налогового консультанта: их формирование и характеристика.
• Влияние коммуникативных качеств налогового консультанта на его профессионализм.    
• Роль делового общения в профессиональной деятельности налогового консультанта.
• Характеристика основных функций делового общения: коммуникация, восприятие, влияние.
• Вербальные средства общения в деятельности налогового консультанта. Психологическая характеристика  устной речи. Виды диалога. Вопросы в речи налогового консультанта. Психологические требования к речи налогового консультанта.
• Невербальные средства в деятельности налогового консультанта. Характеристика невербальных средств общения, повышающих эффективность деятельности консультанта по налогам и сборам. Характеристика невербальных средств общения, негативно влияющих на взаимодействие налогового консультанта и налогоплательщика.
• Социальное восприятие: механизмы, особенности восприятия, ошибки в восприятии людьми друг друга. Создание положительного образа налогового консультанта.
• Виды влияния. Специфика влияния в коммуникации налогового консультанта.