ЯR | Новый порядок определения стоимости чистых активов (СЧА) инвестиционных фондов с 01 января 2016 года. Определение стоимости активов и величины обязательств в соответствии с МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости»
С 01 января 2016 года вступает в силу Указание Банка России от 25.08.2015 N 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев» (далее – «Указание № 3758-У»). Согласно п. 1.3 Указания № 3758-У «Стоимость активов и величина обязательств определяются по справедливой стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости»».
Указание № 3758-У вводит и ряд других новаций, включая: требования к оценочной деятельности; требования к Правилам определения стоимости чистых активов; к дате, по состоянию на которую определяется стоимость имущества, переданного в оплату инвестиционных паев ПИФа и нек. др.
Управляющие компании ПИФов, акционерные инвестиционные фонды обязаны привести Правила определения стоимости чистых активов в соответствие с Указанием № 3758-У, согласовать их со специализированным депозитарием и представить в уведомительном порядке в Банк России.
На семинаре будут рассмотрены вопросы применения нового порядка определения СЧА и даны рекомендации по приведению в соответствие Правил определения стоимости чистых активов. Значительная часть семинара будет посвящена изучению (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» с практическими примерами по типичным активам и обязательствам различных типов и категорий ПИФов.
Целевая группа
Что входит в стоимость
Скидка
Скидки в размере от 10 до 15 процентов предоставляются клиентам Института или Учебного центра МФЦ, владельцам дисконтных карт системы «Образование», а также начиная со второго слушателя от одной организации (10 процентов). Специальная скидка в размере 30% предоставляется компаниям – членам НЛУ.
Программа семинара
- Новый порядок определения СЧА инвестиционных фондов с 01 января 2016 года и рекомендации для УК ПИФов по его применению.
- Сравнительный анализ Указания Банка России N 3758-У и прекращающего действие Приказа ФСФР России от 15.06.2005 N 05-21/пз-н.
- Общий порядок определения стоимости чистых активов в соответствии с Указанием Банка России N 3758-У.
- Уточненные требования к оценщикам, отчетам оценщиков.
- Требования к Правилам определения стоимости чистых активов и рекомендации для УК ПИФов по их приведению в соответствие с Указанием № 3758-У.
- Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» и его применение УК ПИФов для определения стоимости активов и величины обязательств.
- Цель и сфера применения.
- Оценка в соответствии с IFRS 13.
Определение справедливой стоимости. Актив или обязательство. Операции. Участники рынка. Цена. Применение в отношении нефинансовых активов. Применение в отношении обязательств и собственных долевых инструментов предприятия. Применение в отношении финансовых активов и финансовых обязательств с компенсирующими позициями по рыночным рискам или кредитному риску контрагента. Справедливая стоимость при первоначальном признании. Методы оценки. Исходные данные для методов оценки.
- Раскрытие информации.
- Руководство по применению (неотъемлемая часть IFRS 13).
- Подход к оценке справедливой стоимости.
- Исходное условие оценки нефинансовых активов.
- Справедливая стоимость при первоначальном признании.
- Методы оценки.
- Рыночный подход.
- Затратный подход.
- Доходный подход.
- Методы оценки по приведенной стоимости.
- Компоненты оценки по приведенной стоимости.
- Применение методов оценки по приведенной стоимости к обязательствам и собственным долевым инструментам предприятия, не удерживаемым другими сторонами как активы.
- Исходные данные для методов оценки.
- Иерархия справедливой стоимости.
- Оценка справедливой стоимости в случае значительного снижения объема или уровня деятельности в отношении актива или обязательства.
- Типичные активы различных типов и категорий ПИФов и подходы к оценке их справедливой стоимости.
- Типичные обязательства различных типов и категорий ПИФов и подходы к оценке их справедливой стоимости.
- Проблемы «переходного периода» для управляющих компаний.
Прошедшие семинары
Семинары для управляющих компаний, НПФ, спецдепозитариев Семинары по международным стандартам финансовой отчетностиПоделиться!
-
апрель, 2024ПнВтСрЧтПтСбВс01 апреля 2024 понедельникДаты проведения: 01 апреля 2024 – 12 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя29000 физ. лица29000 юр. лица01Учет принципов и раскрытие информации в области устойчивого развития, ESG в деятельности финансовых организаций02 апреля 2024 вторникДаты проведения: 02 апреля 2024 – 17 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя35000 физ. лица35000 юр. лицаДаты проведения: 02 апреля 2024 – 03 апреля 2024Форма обучения: Дневная18000 физ. лица18000 юр. лица02Курс НОК «Депозитарная деятельность»+ еще 1030405060708 апреля 2024 понедельникДаты проведения: 08 апреля 2024 – 12 апреля 2024Форма обучения: Дневная25000 физ. лица25000 юр. лица08Бухгалтерский учет и отчетность организации в процедурах банкротства. Процедура наблюдения09 апреля 2024 вторникДаты проведения: 09 апреля 2024 – 16 апреля 2024Форма обучения: Дневная9900 физ. лица9900 юр. лица09Повышение квалификации аудиторов (40 часов) очно/дистанционно1011 апреля 2024 четвергДаты проведения: 11 апреля 2024 – 26 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя28000 физ. лица28000 юр. лицаДаты проведения: 11 апреля 2024 – 26 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя28000 физ. лица28000 юр. лица11Бухгалтерский учет и налогообложение операций с ценными бумагами. Подготовка финансовой отчетности и налоговых деклараций+ еще 112 апреля 2024 пятницаДаты проведения: 12 апреля 2024 – 25 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя10000 физ. лица10000 юр. лицаДаты проведения: 12 апреля 2024 – 31 мая 2024Форма обучения: Вечерняя20000 физ. лица20000 юр. лицаДаты проведения: 12 апреля 2024 – 25 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя8800 физ. лица8800 юр. лица12Повышение квалификации налоговых консультантов (36 часов) очно/дистанционно+ еще 2131415 апреля 2024 понедельникДаты проведения: 15 апреля 2024 – 15 июня 2024Форма обучения: Другая40000 физ. лица40000 юр. лицаДаты проведения: 15 апреля 2024 – 19 апреля 2024Форма обучения: Дневная36000 физ. лица36000 юр. лицаДаты проведения: 15 апреля 2024 – 30 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя35000 физ. лица35000 юр. лицаДаты проведения: 15 апреля 2024 – 26 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя29000 физ. лица29000 юр. лицаДаты проведения: 15 апреля 2024 – 15 июня 2024Форма обучения: Другая41000 физ. лица41000 юр. лица15Аттестат профессионального внутреннего контролера (внутреннего аудитора)+ еще 41617 апреля 2024 средаДаты проведения: 17 апреля 202415000 физ. лица15000 юр. лицаДаты проведения: 17 апреля 202415000 физ. лица15000 юр. лица17Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)+ еще 118 апреля 2024 четвергДаты проведения: 18 апреля 202412000 физ. лица12000 юр. лица18Процедура эмиссии ценных бумаг в соответствии с изменениями законодательства в России о ценных бумагах.Раскрытие информации на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг в соответствии новым Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг1920212223 апреля 2024 вторникДаты проведения: 23 апреля 2024 – 24 апреля 2024Форма обучения: Дневная18000 физ. лица18000 юр. лица23Противодействие коррупции. Экономическая и компьютерная безопасность. Риски, контроль и комплаенс.24 апреля 2024 средаДаты проведения: 24 апреля 2024 – 24 апреля 2024Форма обучения: Дневная8000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 24 апреля 2024 – 24 апреля 2024Форма обучения: Дневная5000 физ. лица5000 юр. лицаДаты проведения: 24 апреля 2024 – 24 апреля 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 24 апреля 2024 – 24 апреля 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 24 апреля 20246000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 24 апреля 202415000 физ. лица15000 юр. лица24Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании)+ еще 52526272829300102030405