Затраты и себестоимость в бухгалтерском и налоговом учете
Место проведения
Центральный офис - г. Москва
Адрес: 107023, Москва, ул. Буженинова д.30, стр.1
Программа семинара
Общие вопросы
Различие задач бухгалтера в области бухгалтерского и налогового учета. Какая отчетность достоверная. Технология определения налоговых рисков. Что бывает за неправильный бухгалтерский учет расходов. Сближаются или отдаляются бухгалтерский и налоговый учета расходов. Возможности и ограничения учетных политик как средства сближения бухгалтерских и налоговых расходов.
Основные средства как расход
Чем регулируется бухгалтерский учет основных средств в 2016 и 2017 году – с чем сравнивать их налоговый учет
Учет сложного объекта – не так, как в бухгалтерском учете
Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих, которых нет в бухгалтерском учете
«Подводные камни» амортизационной премии
Налоговые и бухгалтерские даты и сроки амортизации – в чем можно и в чем нельзя избежать различий
Амортизация модернизированного/реконструированного объекта – можно ли избежать ПБУ 18/02
Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества – налоговые возможности, которых не в бухгалтерском учете и наоборот
Ремонт или модернизация – бухгалтерский и налоговый понятийный аппарат, критерии и примеры различения
Выбытие – различаются ли бухгалтерские и налоговые его основания, порядок признания и оценки связанных с ним расходов и доходов
Расходы по основным средствам, которые могут или должны быть только в бухгалтерском учете
НМА и НИОКР как расход
Налоговые и бухгалтерские критерии капитализации расходов на нематериальные объекты
Отличия между бухгалтерским учетом расходов, связанных с НМА и бухгалтерским учетом расходов, связанных с основными средствами
Амортизация НМА в налоговом и бухгалтерском учете
Бухгалтерский и налоговый учет затрат на доработку программного обеспечения. ЗD-модели
Основные проблемы бухгалтерского и налогового учета расходов на НИОКР.
Материальные расходы
Чем регулируется бухгалтерский учет МПЗ в 2016 и 2017 году – с чем сравнивать их налоговый учет
Структурные отличия налоговых материальных расходов от бухгалтерских расходов, связанных с МПЗ
Кому выгодно постепенное списание в налоговом учете неамортизируемого имущества
Какие нормы позволяют и не позволяют одинаково признавать расходы на приобретение работ и услуг
Природоохранные и горно-подготовительные расходы в налоговом и бухгалтерском учете
Нормы естественной убыли и технологические потери.
Оценка готовой продукции как будущего расхода в налоговом и бухгалтерском учете
Расходы на специальную одежду и др. СИЗ – роль норм и специальной оценки рабочих мест для налогового и бухгалтерского учета, «уходящие» особенности бухгалтерского учета.
Расходы на оплату труда
Необходимые и достаточные условия налогового учета расходов на оплату труда
Премии и надбавки – условия отнесения к налоговым расходам
Выходные пособия – налоговые риски 2014-2016 годов
Премии и надбавки – условия отнесения к налоговым расходам
Форменная одежда – две нормы для налогового учета расходов
Отпускные расходы в налоговом учете – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации, о приоритете специальных норм перед общими
Оплата жилья за работника – его доход или расходы организации.
Прочие расходы
Когда признаются расходы на «вспомогательные» работы и услуги.
Приобретение и внедрение программ для ЭВМ.
Аренда – роль сроков и регистраций в признании расходов.
Налоговый и бухгалтерский учет операций лизинга – основные различия
Зарубежные командировки в налоговом и бухгалтерском учете – плодить ли различия между учетами
НДС как налоговый расход: предъявленный, исчисленный, начисленный. доначисленный, восстановленный. По чьим правилам НДС становится расходом в бухгалтерском учете
Расходы на освоение природных ресурсов
Виды расходов и их налоговый учет, неизбежность различий с бухгалтерским учетом
Внереализационные доходы и расходы
Проценты по долговым обязательствам – два подхода к пониманию принципа начисления в налоговом и бухгалтерском учете
Суммовые и курсовые разницы – какие разницы между ними и с бухучетом еще остались в гл.25 НК РФ
Резервирование сомнительных долгов – нюансы и проблемы,
Списание безнадежных долгов в бухгалтерском и налоговом учете – правила какого учета ведущие
Налоговые убытки при уступке прав требования – когда они «есть» и когда их «нет»
Уступка прав требования – ее налоговые недостатки и преимущества.
Налоговые расходы по операциям с ценными бумагами и ФИСС: проще подсчет - ближе с бухгалтерскому учету
Другие вопросы признания расходов
Распределяемые доходы и расходы – когда и какие. Расходы будущих периодов в законе «О бухгалтерском учете».
Прямые и косвенные расходы – диапазон и пределы их вариативности.
«Опоздавшие» расходы – ошибка или новые обстоятельства, как применять ст.54 НК РФ.
Менеджер курсов
Телефон +7(495)921-22-73
E-mail: seminar4@educenter.ru
Поделиться!
-
март, 2024ПнВтСрЧтПтСбВс26 февраля 2024 понедельникДаты проведения: 26 февраля 2024 – 01 марта 2024Форма обучения: Вечерняя15000 физ. лица15000 юр. лицаДаты проведения: 26 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная20000 физ. лица20000 юр. лица26Семинар по подготовке к сдаче профессионального экзамена для финансовых консультантов+ еще 12728 февраля 2024 средаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная8000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная5000 физ. лица5000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 01 марта 2024Форма обучения: Дневная20000 физ. лица20000 юр. лица28Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании)+ еще 429 февраля 2024 четвергДаты проведения: 29 февраля 20248000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 29 февраля 20240 физ. лица0 юр. лица29Противодействие неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком: основные обязанности участников и типовые нарушения+ еще 10102030405060708091011 марта 2024 понедельникДаты проведения: 11 марта 2024 – 21 марта 2024Форма обучения: Вечерняя10000 физ. лица10000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 21 марта 2024Форма обучения: Вечерняя8800 физ. лица8800 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Вечерняя36000 физ. лица40000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 03 июня 2024Форма обучения: Другая65000 физ. лица65000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 03 июня 2024Форма обучения: Другая70000 физ. лица70000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 22 апреля 2024Форма обучения: Другая45500 физ. лица45500 юр. лица11Повышение квалификации налоговых консультантов (36 часов) очно/дистанционно+ еще 512 марта 2024 вторникДаты проведения: 12 марта 2024 – 29 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя49500 физ. лица49500 юр. лица12Финансовый консультант-инвестиционный советник131415161718 марта 2024 понедельникДаты проведения: 18 марта 2024 – 29 марта 2024Форма обучения: Вечерняя12000 физ. лица12000 юр. лица18Современный рынок ценных бумаг: устройство, инвестиционные возможности и риски19202122232425 марта 2024 понедельникДаты проведения: 25 марта 2024 – 25 мая 2024Форма обучения: Другая41000 физ. лица41000 юр. лица25Аттестат профессионального бухгалтера — Главный бухгалтер коммерческой организации2627 марта 2024 средаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная8000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная5000 физ. лица5000 юр. лицаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лица27Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании)+ еще 328293031