+7(495)921-22-73
Москва, ул. Буженинова д.30, стр.1 / 9:00 - 19:00
Москва
+7(495)921-22-73
, ул. Буженинова д.30, стр.1 / 9:00 - 19:00

Особенности бухгалтерского учета и финансовой отчетности клиринговой организации (Модуль 2): 17 октября 2016 → 25 октября 2016

Описание
Программа
Курс завершен
17 октября 2016 → 25 октября 2016
Запись до: 17 октября 2016
Форма обучения: Вечерняя
40000 ⃏ физ. лица
40000 ⃏ юр. лица

Скидки - в размере от 10 до 15 процентов предоставляются клиентам Института / Учебного центра МФЦ; в размере 20 (двадцати) процентов при указании АНО «ИДПО МФЦ» в качестве обучающей организации в Плане обучения в рамках перехода НФО на ЕПС и ОСБУ.

Продвинутый курс для клиринговых организаций разработан в целях углубленного изучения ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе соответствующих нормативных актов Банка России (проектов нормативных актов) в организациях, осуществляющих клиринговую деятельность.

Принципиальное отличие данного курса от иных базовых и продвинутых учебных программ Института МФЦ - изучение порядка осуществления учета и составления отчетности с опорой на специфику финансово-хозяйственной деятельности клиринговых организаций. В частности, углубленно изучаются использование счетов бухгалтерского учета по отраслевой специфике и соответствующий аналитический учет, детально рассматривается бухгалтерский учет характерных для клиринговых организаций операций, изучаются вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности клиринговой организации.

Анонс(docx, 57.9 Кб)

Место проведения

Центральный офис - г. Москва
Адрес: 107023, Москва, ул. Буженинова д.30, стр.1

Выдаваемые документы

Выдаваемые документы

Документы об обучении

Удостоверение установленного образца о повышении квалификации по дополнительной профессиональной программе.

Данный документ является одним из трех этапов для получения Диплома о профессиональной переподготовке установленного образца на ведение нового вида профессиональной деятельности в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности в некредитных финансовых (НФО) - в случае, если слушатель изъявит такое желание и пройдет обучение по иным соответствующим программам (модулям) в Институте МФЦ.

Кроме того, слушатели, являющиеся аттестованными профессиональными бухгалтерами, смогут получить документ о ежегодном обязательном повышении квалификации.

Программа учебного курса

  1. Специфика бухгалтерского учета в клиринговых организациях.
  1. Особенности бухгалтерского учета с использованием счетов 30416, 30418, 30420, 30421, 30422, 30423, 30424, 30425 и 30426 (отражение результатов клиринга) для клиринговых организаций (далее - «КО»), являющимися/не являющимися центральным контрагентом (далее - «ЦК»).
  2. Влияние на бухучет наличия индивидуального клирингового обеспечения (ИКО):
  • в виде денежных средств в рублях, иностранной валюте, ценных бумаг, банковских гарантий и т.д.;
  • ИКО, полученного КО для разных целей участников клиринга;
  • наличия/отсутствия НДС в составе ИКО.
  1. Пример порядка ведения аналитического учета по счетам 30420, 30421, 30422, 30423, 30424, 30425, и 30426 для КО, являющимися/не являющимися ЦК.
  2. Особенности бухучета депозитной маржи, вариационной маржи и отражения прибыли/убытка КО, являющего ЦК на срочном рынке.
  3. Необходимость, либо отсутствие необходимости отражения в бухгалтерском учете рыночной стоимости срочных контрактов, стороной которых является ЦК.
  4. Бухгалтерский учет исполнения срочных контрактов, завершающихся поставкой товара, стороной которых является ЦК.
  5. Бухгалтерский учет исполнения контрактов на спот-рынке, завершающихся поставкой товара, стороной которых является ЦК.
  6. Особенности бухгалтерского учета операций по переводу денежных средств, составляющих ИКО, включающих НДС, в состав коллективного клирингового обеспечения и из состава коллективного ИКО для КО, являющимися/не являющимися ЦК.
  7. Особенности бухгалтерского учета отражения прибыли/убытка КО, являющейся ЦК по договорам с биржевым товаром на товарном спот-споте в случае дефолта стороны по сделке, например, при отличии цен сделки покупки-продажи товара.
  1. Составление и представление бухгалтерской (финансовой) отчетности клиринговой организацией.
  1. Нормативный акт Банка России: «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров».
  2. Общие принципы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, применяемые всеми типами НФО.
  3. Годовая и промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность. Состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности: Отчет о финансовом положении (бухгалтерский баланс), Отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (отчет о финансовых результатах), Отчет об изменениях собственного капитала, Отчет о потоках денежных средств, Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности.
  4. Особенности составления бухгалтерской (финансовой) отчетности клиринговой организацией.
  5. Примеры (кейсы) по бухгалтерской (финансовой) отчетности.
  1. Реализация индивидуального плана перехода клиринговой организации на ЕПС и ОСБУ.
  1. Примерная номенклатура внутренних документов и некоторые рекомендации по разработки отдельных документов.
  2. Формирование учетной политики.
  3. Составление таблицы соответствия плана счетов.
  4. Трансформация бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Менеджер курсов

Шуваева Мария
Шуваева Мария

Телефон +7(495)921-22-73

E-mail:  seminar2@educenter.ru

Поделиться!