Экспресс-курс «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в некредитных финансовых организациях (НФО) - профессиональных участниках рынка ценных бумаг (ПУРЦБ)»
Слушатели освоят базовые принципы и овладеют минимальными практическими навыками применения плана счетов и отраслевых стандартов бухгалтерского учета Банка России, которые необходимо использовать ПУРЦБ, осуществляющим брокерскую/дилерскую деятельность/ДУ/депозитарную деятельность при построении новой системы бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Основные задачи обучения:
- Понимание новых (отраслевых) принципов регулирования, требований к ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности. Понимание логики плана счетов и подходов к формированию рабочего плана счетов. Понимание технологии применения плана счетов. Знание номенклатуры и основных требований отраслевых стандартов бухгалтерского учета Банка России, применяемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
- Понимание порядка реализации индивидуального плана перехода на единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ), направленного ранее в контролирующую организацию: подготовка рабочего плана счетов, составление таблицы соответствия плана счетов, формирование учетной политики, трансформация бухгалтерской (финансовой) отчетности, автоматизация бухгалтерского учета.
Приобретенные знания и навыки позволят слушателям экспресс-курса из числа небольших инвестиционных компаний, получить ориентиры, необходимые для перехода их организаций на новые стандарты до конца 2016 года, основы соответствующих знаний для дальнейшего их приращения.
Экспресс-курс проводят высококвалифицированный преподаватель Института МФЦ, глубоко владеющие МСФО, РСБУ, имеющие практику ведения бухгалтерского учета (консультирования, аудита) в кредитных организациях.
Требования к слушателям
Экспресс-курс разработан для бухгалтеров и иных сотрудников небольших организаций, осуществляющих следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: брокерскую и/или дилерскую и/или деятельность по управлению ценными бумагами и/или депозитарную деятельность.
Помимо бухгалтеров, данный курс будет полезен руководителям высшего и среднего звена, специалистам в области внутреннего контроля, внутреннего учета (бэк-офиса), ПОД/ФТ, в области депозитарных операций, а также непосредственно осуществляющим активные операции по брокерской, дилерской деятельности и в сфере доверительного управления.
Выдаваемые документы
Скидка
Скидки в размере:
- от 10 до 15 процентов предоставляются клиентам Института / Учебного центра МФЦ
- 20 (двадцати) процентов при указании АНО «ИДПО МФЦ» в качестве обучающей организации в Плане обучения в рамках перехода НФО на ЕПС и ОСБУ.
Программа учебного курса
-
Введение.
- Регулирование Банком России бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности в некредитных финансовых организациях (НФО), а также перехода профессиональных участников рынка ценных бумаг (ПУРЦБ) на единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ).
- Применение международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) в Российской Федерации. Основные принципы МСФО и их отражение в ОСБУ.
- Номенклатура нормативных актов/проектов нормативных актов Банка России, содержащих ЕПС и ОСБУ, применение которых обязательно ПУРЦБ.
-
План счетов бухгалтерского учета и порядок его применения.
- Структура и логика плана счетов. Система нумерации счетов.
- Виды счетов: активные, пассивные, парные счета, счета «без признака счета»; счета первого и второго порядка; балансовые счета, счета доверительного управления, внебалансовые счета, счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам. Основные принципы бухгалтерского учета в НФО, определяемые планом счетов и порядком его применения: двойная запись, непрерывность учета, синтетический и аналитический учет, порядок сальдирования по счетам, раздельный учет собственного и иного имущества и др.
-
Характеристика счетов: объекты учета и назначение счета (счетов), применение и корреспонденция, особенности использования, организация аналитического учета:
- Балансовые счета:
- Раздел 1. Капитал и целевое финансирование.
- Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы.
- Раздел 3. Требования и обязательства по договорам, имеющим отраслевую специфику.
- Раздел 4. Операции с клиентами и прочие расчеты
- Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
- Раздел 6. Средства и имущество.
-
Раздел 7. Финансовые результаты.
- Счета доверительного управления.
- Внебалансовые счета. Расчетные операции и документы. Операции финансовой аренды, займы выданные, условные обязательства и условные требования. Задолженность, вынесенная за баланс.
2.3.4 Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки).
2.4 Применение ПУРЦБ определенных счетов первого (второго) порядка.
2.5 Составление и утверждение рабочего плана счетов для ПУРЦБ.
-
Бухгалтерский учет характерных операций в рамках осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и операций на финансовом рынке.
- Операции с ценными бумагами.
- Операции с производными финансовыми инструментами.
- Хеджирование.
- Привлечение денежных средств по договорам займа и кредитным договорам.
- Выпуск и погашение (оплата) облигаций и векселей.
- Предоставление (размещение) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада (депозита).
- Осуществление договора доверительного управления имуществом.
-
Бухгалтерский учет общехозяйственных операций, осуществляемых ПУРЦБ.
- Вознаграждения работникам.
- Основные средства, нематериальные активы, инвестиционное имущество, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, запасы, средства труда и предметы труда, назначение которых не определено, полученные по договорам отступного, залог, имущество и (или) его годные остатки, полученные в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество.
- Аренда.
-
Доходы и расходы ПУРЦБ в целях бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет иных операций, активов и обязательств. Регламентация бухгалтерского учета в отдельных ситуациях.
- Определение доходов, расходов и прочего совокупного дохода у ПУРЦБ.
- Резервы-оценочные обязательства и условные обязательства.
- Исправление ошибок в бухгалтерском учете НФО.
- Отражение событий после отчетной даты в бухгалтерском учете НФО.
-
Составление и представление бухгалтерской (финансовой) отчетности ПУРЦБ.
- Общие принципы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, применяемые всеми типами НФО.
- Годовая и промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность. Состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности: Отчет о финансовом положении (бухгалтерский баланс), Отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (отчет о финансовых результатах), Отчет об изменениях собственного капитала, Отчет о потоках денежных средств, Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности.
- Некоторые особенности составления бухгалтерской (финансовой) отчетности ПУРЦБ.
-
Реализация индивидуального плана перехода ПУРЦБ на ЕПС и ОСБУ.
- Примерная номенклатура внутренних документов и некоторые рекомендации по разработки отдельных документов.
- Формирование учетной политики ПУРЦБ.
- Составление таблицы соответствия плана счетов.
- Трансформация бухгалтерской (финансовой) отчетности ПУРЦБ.
Прошедшие курсы
Курсы бухгалтеров Обучение ОСБУ Банка РоссииНазвание курса | Даты проведения | Место проведения | Итоги |
---|---|---|---|
Экспресс-курс «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в некредитных финансовых организациях (НФО) - профессиональных участниках рынка ценных бумаг (ПУРЦБ)» |
03 марта 2016 → 04 марта 2016 |
г. Санкт-Петербург |
|
Экспресс-курс «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в некредитных финансовых организациях (НФО) - профессиональных участниках рынка ценных бумаг (ПУРЦБ)» |
09 ноября 2015 → 10 ноября 2015 |
г. Санкт-Петербург |
посмотреть итоги |
Поделиться!
Название курса | Дата проведения | Цена |
---|
Очные курсы на сегодняшний день не запланированы, Вы можете пройти обучение в дистанционном формате или связаться с менеджером курсов и уточнить о планируемых датах очного обучения.
Связаться с нами для получения консультации. Мы будет рады вам помочь!
Название курса | Дата проведения | Форма обучения | Цена |
---|
Курсов по данному направлению пока нет.
Вы можете связаться с нами для получения консультации. Мы будет рады вам помочь!
-
март, 2024ПнВтСрЧтПтСбВс26 февраля 2024 понедельникДаты проведения: 26 февраля 2024 – 01 марта 2024Форма обучения: Вечерняя15000 физ. лица15000 юр. лицаДаты проведения: 26 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная20000 физ. лица20000 юр. лица26Семинар по подготовке к сдаче профессионального экзамена для финансовых консультантов+ еще 12728 февраля 2024 средаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная8000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная5000 физ. лица5000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 01 марта 2024Форма обучения: Дневная20000 физ. лица20000 юр. лица28Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании)+ еще 429 февраля 2024 четвергДаты проведения: 29 февраля 20248000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 29 февраля 20240 физ. лица0 юр. лица29Противодействие неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком: основные обязанности участников и типовые нарушения+ еще 10102030405060708091011 марта 2024 понедельникДаты проведения: 11 марта 2024 – 21 марта 2024Форма обучения: Вечерняя10000 физ. лица10000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 21 марта 2024Форма обучения: Вечерняя8800 физ. лица8800 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Вечерняя36000 физ. лица40000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 03 июня 2024Форма обучения: Другая65000 физ. лица65000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 03 июня 2024Форма обучения: Другая70000 физ. лица70000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 22 апреля 2024Форма обучения: Другая45500 физ. лица45500 юр. лица11Повышение квалификации налоговых консультантов (36 часов) очно/дистанционно+ еще 512 марта 2024 вторникДаты проведения: 12 марта 2024 – 29 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя49500 физ. лица49500 юр. лица12Финансовый консультант-инвестиционный советник131415161718 марта 2024 понедельникДаты проведения: 18 марта 2024 – 29 марта 2024Форма обучения: Вечерняя12000 физ. лица12000 юр. лица18Современный рынок ценных бумаг: устройство, инвестиционные возможности и риски19202122232425 марта 2024 понедельникДаты проведения: 25 марта 2024 – 25 мая 2024Форма обучения: Другая41000 физ. лица41000 юр. лица25Аттестат профессионального бухгалтера — Главный бухгалтер коммерческой организации2627 марта 2024 средаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная8000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная5000 физ. лица5000 юр. лицаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лица27Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании)+ еще 328293031